Cuando recibe una oferta de trabajo en Estados Unidos, generalmente llegará con una carta de oferta en la que se especifica su salario y los beneficios que recibirá como empleado.
A diferencia de otros países en los que, además del salario, se menciona el Coste para la empresa -en el que la empresa enumera el valor monetario de todos las prestaciones proporcionadas al nuevo empleado para mostrar un paquete de oferta mucho mayor-, eso no se hace en EE.UU. Aunque la mayoría de las empresas proporcionan numerosos beneficios, no tiene que preocuparte por lo que le costará a la empresa, ya que no le afecta de ninguna manera desde el punto de vista fiscal u otras perspectivas financieras.
Salario
El salario se menciona como salario anual o como salario por hora.
Por ejemplo, le pagarán 80.000 dólares al año o 40 dólares por hora.
El salario se paga cada dos semanas o cada 15 días. Algunas empresas pueden pagar el 1 y el 15 de cada mes, o el 15 y el 30 de cada mes. Algunas empresas pueden pagar el salario cada semana, pero es muy raro que haya empresas que paguen el salario mensualmente.
Si la empresa dice que su salario es de 80.000 dólares al año, ése es tu salario bruto. A su salario neto (salario en mano) se le restarán los impuestos y otras deducciones autorizadas.
Por ejemplo, si su salario es de 80.000 $/año, y le pagan cada dos semanas, su salario bruto por nómina sería de 80.000 $/26 = 3.076,92 $.
Impuestos de los empleados
A partir de su salario bruto, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la nómina.
- Impuesto federal sobre la renta
El tipo impositivo exacto depende de sus ingresos y de si es soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia, etc. También depende del número de personas a su cargo, como su cónyuge y/o hijos menores de edad.
Dichas deducciones se determinan al rellenar el formulario W-4 de la Agencia Tributaria (IRS).
- Impuesto sobre la renta del Estado
Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto estatal sobre la renta, algunos como Texas y Washington no lo tienen.
- Impuesto local
Además del impuesto sobre la renta federal y estatal, en algunos lugares (por ejemplo, en la ciudad de Nueva York), tendría que pagar impuestos locales, como un impuesto del condado o de la ciudad. Se trata de un impuesto sobre la renta adicional.
- Impuesto sobre las nóminas
El impuesto sobre la nómina se compone de la seguridad social y el impuesto de Medicare.
El impuesto de la seguridad social es el 6,2% de su salario bruto. El impuesto de Medicare es el 1,45% de su salario bruto. En otras palabras, su impuesto sobre la nómina (también llamado impuesto FICA) es del 7,65%.
Mientras que el impuesto de Medicare se aplica a la totalidad de su salario, el impuesto de la Seguridad Social sólo se aplica hasta una determinada cantidad. Por ejemplo, en 2020, el límite salarial es de 137.700 dólares. Este límite va subiendo cada año. Ninguno de estos impuestos se menciona en su carta de oferta.
Impuestos de las empresas
Además de los impuestos del trabajador, su empresa también tiene que pagar ciertos impuestos, pero éstos tampoco se mencionan en ninguna parte de la carta de oferta. Los impuestos más comunes son los siguientes:
- Impuesto sobre las nóminas
Al igual que un empleado que paga los impuestos sobre la nómina como se ha descrito anteriormente, la empresa también tendría que pagar la misma cantidad en impuestos sobre la nómina de su cuenta.
- Impuesto estatal sobre el desempleo
El tipo exacto del impuesto depende del estado, de la situación del desempleo en cada momento, así como de si el gobierno estatal tuvo que pagar alguna prestación por desempleo a los antiguos empleados.
Por lo general, este impuesto es sólo para una cierta cantidad de salario por año, como los primeros 9.000 dólares de salario en Texas en 2020.
- Impuesto federal sobre el desempleo
Al igual que el impuesto estatal sobre el desempleo, el empresario tiene que pagar el impuesto federal sobre el desempleo. En la carta de oferta no se menciona ninguno de los impuestos del empleador, y eso no es motivo de preocupación para el empleado.
Deducciones
De su salario neto, puede haber otras deducciones autorizadas por usted (o por orden judicial, etc.). Las deducciones más habituales son:
- Seguro de salud
La mayoría de las empresas ofrecen un seguro médico a sus empleados. Sin embargo, no pagan el 100% del seguro médico del empleado.
En la mayoría de los estados, las empresas están obligadas a pagar sólo el 50% de la prima del seguro médico del empleado. Pueden optar por pagar más. La mayoría de los empleadores no pagan el seguro médico de los dependientes del empleado, y eso sería enteramente su responsabilidad. Por supuesto, muchas empresas optan por pagar también una cierta cantidad de la prima para los dependientes. En cualquier caso, la decisión de ofrecer más prestaciones depende exclusivamente de la empresa.
- Fondos de jubilación
Si su empresa le ofrece la posibilidad de ahorrar para la jubilación, puede participar en ella. En EE.UU. se llama 401(k). En la mayoría de las empresas puede haber un cierto periodo de espera.
Puede optar por apartar una cantidad determinada, normalmente especificada como una cantidad fija por nómina o como un porcentaje del salario. Puede renunciar a apartar cualquier cantidad, si así lo desea. El límite máximo de aportación en 2020 para un 401(k) era de 19.500 dólares. Estas aportaciones se denominan aplazamientos y se deducen de su salario bruto, es decir, antes de impuestos.
- Órdenes del tribunal
Si está obligado a pagar la manutención de sus hijos o sus préstamos estudiantiles y no lo ha hecho, el gobierno puede enviar una orden judicial a su empleador para que deduzca una determinada cantidad de su sueldo y la entregue a una agencia gubernamental o a quien deba dinero. Esto se conoce como “embargo de salario”.
- Otros
Si autoriza que se le descuente algún dinero de su sueldo por servicios como la comida subvencionada, el aparcamiento, un descuento en el gimnasio, etc., también se le restará. Ninguna de las deducciones mencionadas anteriormente se menciona en su carta de oferta de trabajo.
Prestaciones
Además del salario, su empresa puede proporcionarle ciertas prestaciones laborales. Las prestaciones exactas varían según la empresa, pero las más comunes son:
- Seguro de salud
Descrito anteriormente en la sección de deducciones.
- Baja por enfermedad
Su empleador puede proporcionar un determinado número de días de enfermedad pagados al año, por ejemplo, 6 días de enfermedad pagados al año.
Por lo general, si no se pone enfermo y no los utiliza, se restablecen en el nuevo año.
La política exacta varía según el empleador. Algunos empleadores le permiten usar la baja por enfermedad sólo si usted se enferma. Otros la extienden a su cónyuge e hijos menores. Algunos empleadores permiten cualquier miembro de la familia y las mascotas. Algunas empresas, aunque raramente, no tienen ninguna restricción, y puede usarla incluso si el perro de la vecina de la suegra de tu primo está enfermo.
- Vacaciones remuneradas
Su empresa proporciona un determinado número de días de vacaciones pagadas al año, por ejemplo, 10 días.
Por lo general, si no la utiliza, puede transferir un determinado número de horas de vacaciones al año siguiente o cobrarlas. La política exacta varía según la empresa.
Generalmente, los días de vacaciones se toman en incrementos de días completos (8 horas de vacaciones = 1 día de vacaciones). No puede decir que le gustaría tomar vacaciones por 3 días, 2 horas y 26 minutos. Algunas empresas permiten tomar vacaciones en incrementos de medio día.
- Otras licencias remuneradas
Su empresa puede ofrecer otras posibilidades de permiso remunerado, como por ejemplo para ser jurado o por duelo (si fallece un familiar cercano).
- Tiempo libre remunerado (PTO)
Algunos empleadores no distinguen entre días de vacaciones, días de enfermedad u otros tipos de permisos, y se limitan a conceder una determinada cantidad de tiempo libre remunerado por cualquier motivo; por ejemplo, 15 días de PTO al año.
- Días festivos
Las empresas suelen conceder un día libre remunerado para ciertas fiestas importantes. Los días festivos pagados varían según la empresa y, a veces, según el estado.
La mayoría de los días festivos importantes son el Día de Año Nuevo, el Día de los Caídos, el Día de la Independencia, el Día del Trabajo, el Día de Acción de Gracias, el día después de Acción de Gracias y el Día de Navidad.
Algunas empresas ofrecen otros días festivos, como el Día de los Veteranos, el Día de Colón, el Día de Martin Luther King Jr., el Día del Presidente, etc.
Si un determinado día festivo cae en fin de semana, muchas empresas designan otro día de trabajo como festivo, pero no todas lo hacen.
- 401(k)
Muchos empleadores le brindan la oportunidad de ahorrar para la jubilación. Su contribución se describe en la sección “Deducciones” anterior.
Además, la empresa puede aportar ciertas cantidades de su cuenta para su jubilación. Puede ser una cantidad garantizada, como el 3%, o que ellos igualen su contribución hasta un determinado porcentaje, como el 5%. Puede haber otras variaciones, y realmente depende de la empresa.
Algunos empleadores tienen un esquema de puerto seguro y participación en los beneficios, en el que aportarían un mínimo del 3% a su 401(k) incluso si no aporta nada. Además, aportan una cantidad variable, que se denomina participación en los beneficios. Mientras que la contribución de puerto seguro es de adquisición inmediata, la participación en los beneficios puede tener 6 años de adquisición. En otras palabras, si deja la empresa demasiado pronto, puede llevarse la parte de puerto seguro, pero la participación en los beneficios puede tener un calendario escalonado, como 0%, 20%, 40%, 60%, 80% o 100%, dependiendo del tiempo que lleve en la empresa.
- Seguro de vida y seguro de invalidez
Algunas empresas, sobre todo las más grandes, ofrecen otras formas de seguro, como el seguro de vida a plazo o el seguro de invalidez.
- Otras prestaciones
Las prestaciones exactas pueden variar según el empleador, pero podrían incluir una membresía en un gimnasio, un almuerzo con descuento o gratuito, ayuda para el pago del estacionamiento, ayuda para los gastos de viaje al trabajo, ayuda para la educación superior, etc.
Aunque los beneficios habituales aparecen en la oferta de trabajo o en el documento de acompañamiento, no se menciona en ninguna parte el valor monetario o cualquier coste asociado a ellos, ya que no afectan directamente al empleado.
Bonificaciones
En algunos países, además del salario base, hay ciertos extras que se mencionan por separado, como por ejemplo:
- Bonificación por caridad (DA)
- Bonificación de viaje (LTA)
- Bonificación médica
- Dietas
- Bonificación de alquiler de vivienda (HRA)
- Bonificación de vehículo
- Bonificación de teléfono
- etc.
Aunque no es del todo imposible que una empresa de EE.UU. ofrezca alguna de las bonificaciones mencionadas, la mayoría de la gente no las conoce y son extremadamente raras. En la práctica, no existen.
En realidad, la concesión de este tipo de subsidios no es más que otra forma de dividir su salario en diferentes bonificaciones, y muchas de ellas no tienen ningún valor para usted si no las utiliza.
En comparación con eso, proporcionar la totalidad de la compensación como un salario directo es mucho mejor, y puede usar su dinero como quiera (después de impuestos y deducciones, por supuesto). Es mucho más limpio y sencillo: una vez que recibe su salario, puedes utilizarlo como quiera. Quédese donde quiera, viaje como quiera, etc.
Conclusión
Una carta de oferta de trabajo en Estados Unidos incluye el salario. Además, menciona las prestaciones (si las hay) y una lista de beneficios, pero no se mencionan los valores monetarios asociados a ellos, ya que no le repercuten directamente.
