当您在美国获得工作机会时,通常会收到一封录用通知书,其中规定了您的薪水以及您将获得的员工福利。
有些国家除了员工薪水外,录用信还提到了公司成本,会列出了提供给新员工的所有福利的相应价值,使福利待遇显得更丰厚。但在美国,即使大多数公司提供许多福利,您也不必担心公司提供这些福利的成本,因为从税收或其他财务角度看,都不会对你产生影响。
薪水
薪金通常以年或小时计算。
例如您的薪资可以是$80,000/年, 或者是$40/小时。
薪水支付可以是每2周或15天一次。 有些公司可能在每月的1号和15号或每月的15号和30号支付。 一些公司可能每周支付薪水,但每月支付薪水在美国是极为罕见的。
如果公司规定您薪水是$80,000 /年,那就是您的税前年薪。 您的净所得(拿到手的薪水)将被扣除税收及其它授权减扣额。
例如,如果您的薪水为$80,000 /年,并且每两周发放,则您的收款支票为$80,000 /26 = $3,076.92。
扣税
您需要从总薪资里扣除个人所得税和工资税。
- 联邦所得税
确切的税率取决于您的收入,以及您是否单身、夫妻共同报税、单独报税、户主等。还取决于您的被抚养人数量,例如您的配偶和/或未成年子女。
这些税收减免在提交IRS W-4表时确定
- 州税
大部分州有州所得税,一些州如德克萨斯和华盛顿州没有州税。
- 地区税
除了联邦税和州税,一些地方例如纽约市,您可能需要付地方税如郡县或城市税。这是种额外所得税。
- 工资税
工资税包括社会安全及医疗Medicare税。
社安税占总工资的6.2%,Medicare的税率为1.45%,换句话说您需要支付工资税(也称FICA税)为7.65%。
Medicare税适用于全部工资额,而社安金税适用于特定的有上限的工资额,例如2020年其最高上限为$137,700,这一上限每年都在上涨。
这些扣税并不体现在您的雇佣信中。
雇主税
除此之外您的雇主还必须缴纳某些税款,但是在雇佣信不会提及。最常见的税务如下:
- 工资税
与员工支付工资税一样,雇主也必须从雇主帐户中支付相同数量的工资税。
- 州失业税
该税率取决于不同的州、特定时间失业情况以及州政府是否必须向前雇员支付失业救济金。
通常这项税收仅适用于特定数额的工资,例如2020年德克萨斯州为前9,000美元的工资。
- 联邦失业税
与州失业税一样,雇主需支付联邦失业税。
雇佣信中不会提及雇主税,这与雇员无关。
减扣额
从您的净工资中,可能会进一步扣除(或通过法院命令等)授权的扣除额。 最常见的扣除额是:
- 健康保险
大多数雇主为其雇员提供健康保险。 但是,他们不会为员工的健康保险支付100%的费用。
在大多数州,雇主只需要为雇员支付健康保险费的50%。他们可以选择支付更多。大多数雇主可能不会为雇员的家属支付医疗保险,这完全是您的责任。当然,许多雇主也选择为家属支付一定数量的保险费。无论如何,这取决于雇主是否提供更多的福利。
- 退休金
如果您的雇主为您提供了退休储蓄,您可以加入, 这在美国被称为401k。大多数雇主可能会设置有等待期。
您可以选择一定金额,通常为每张薪水支票的固定金额或工资的百分比。如果愿意,您可以拒绝支付款项。2020年401k的最高供款限额为$19,500。这些供款可以税收延期,从您的工资总额中扣除,为税前扣除款。
- 法院命令
如果您有义务支付子女抚养费或学生贷款,而您没有这样做,则政府可以向您的雇主发送法院命令,从您的工资中扣除一定金额,然后将其提交给政府机构或您欠钱的人。这就是所谓的“罚薪”。
- 其它
如果您授权从薪水中扣除费用,例如午餐补贴、停车费、健身房会员折扣等服务,这些费用也将从薪水中扣除。
这些扣除也不会在雇佣信中提及
福利
除了薪水外,您的雇主还可以为您提供某些福利。具体因公司而异,但最常见的福利是:
- 健康保险
已经在扣除额内容中提及。
- 带薪病假
您的雇主可能会提供每年一定数量的带薪病假,例如每年6天的带薪病假。
通常,如果您不生病且不使用它们,会在新的一年重新计算。
确切的政策可能因雇主而异。有些雇主仅在您生病时才允许您请病假。其他人则将其扩展到您的配偶和未成年子女。一些雇主可能允许任何家庭成员和宠物。尽管罕见,但有些雇主不设限制,即使您表弟的岳母的邻居的狗生病了,您也可以使用病假。
- 假期
您的雇主可能提供一定数量的带薪假期,例如每年10个带薪休假日。
通常如果您不使用可以保留至下一年或以现金方式领取,具体政策视雇主而定。
通常,休假日以天计算(8小时为1个休假日)。您不能休假3天2小时26分钟。一些公司可能允许您以半天为单位计算休假时间。
- 其它带薪假期
您的雇主可能会提供其他带薪休假,例如法院陪审或丧假(如果亲属离世)。
- 带薪假(PTO)
有些雇主不区分休假、病假或其他类型的请假,而是直接给您一定量的带薪休假。(例如每年15个PTO天)
- 节假日
雇主通常会为某些主要节日提供带薪休假。带薪假期可能因雇主而异,有时因州而异。
主要的节假日包括元旦、阵亡将士纪念日、独立日、劳动节、感恩节、感恩节后的第二天和圣诞节。
一些雇主可能会提供额外的假期,例如退伍军人节、哥伦布日、马丁·路德·金纪念日、总统日等。
如果节假日刚好为周末,有的雇主会分配另外一个工作日作为假期,但不是所有雇主都这么做。
- 401(k)
许多雇主提供退休金储蓄的机会,您的供款部分已经在前文“扣除额”的部分提到过。
另外雇主可能为您的退休金账户提供特定数额的供款,可以是特定保证数额如3%,或与您供款匹配直到特定比例如5%。这里可以有一些变化视雇主而定。
有些雇主制定了安全港和利润分享,即使您没有供款,他们也将对您的401(k)至少供款3%。他们也提供可变金额,这称为利润分享。安全港有即时归属权,但利润分享可能有6年归属权。换句话说,如果您离开雇主太早,您可以拿走安全港部分,而对于利润分享,可能会有不同分配档次,例如0%,20%,40%,60%,80% 或100%,具体取决于您在公司工作了多长时间。
- 人寿保险和伤残保险
某些雇主特别是大型公司会提供其它保险,例如定期人寿保险或伤残保险。
- 其它福利
具体福利随雇主不同而可以变化,可以包括如健身会员、折扣或免费午餐、停车费补助、交通补助、高等教育补助等。
即使在雇佣信或随附文件中列出了通常的福利,但在不会涉及其现金价值或与之相关的任何成本,因为它们与员工没有直接关系。
津贴
在一些国家,除基本工资之外,还会有特定的津贴会单独提到,例如:
- 亲属津贴Dearness Allowance (DA)
- 休假津贴Leave Travel Allowance (LTA)
- 医疗津贴Medical Allowance
- 交通津贴Conveyance Allowance
- 房租津贴House Rent Allowance (HRA)
- 汽车津贴Vehicle Allowance
- 电话津贴Telephone Allowance
- 其它
美国公司不一定都不提供以上津贴,但绝大多数人从未听说或非常罕见。
事实上提供上述津贴只是羊毛出在羊身上,只是薪资分配方法不同而已。如果您不使用他们则没有什么意义。
相比之下,直接支付全部薪金要好得多,而且您可以随意使用自己的钱(当然要扣除税款和扣除额)。 这更加干脆简单 — 当您获得薪水就可以随意使用它。 把钱留在您想要的地方,以自己的方式通勤上下班,根据需要旅行等等。
总结
美国的雇佣信包括薪水,还会涉及奖金(如果有)和福利列表,但不会涉及福利相关的现金价值,因为这与您没有直接关系。